手机分期逾期多久会形成呆账，主要取决于不同的金融机构和贷款类型。一般来说，逾期超过 90天或 180天后，该笔债务可能会被认定为呆账。
银行标准：
银行通常在客户逾期三个月（90天）后，会将贷款调整为呆账，并开始启动催收程序。
商家标准：
一些手机商家在逾期两个月后就会将账款视为呆账，但这通常不影响消费者的信用记录。
征信机构标准：
根据国家相关规定，呆账的定义一般为逾期超过180天的债务。在这个阶段，借款人通常已经失去了还款的能力或意愿，导致债务的回收变得非常困难。
因此，建议借款人在逾期后尽快与债权方（无论是银行还是手机商家）联系，了解具体的还款安排和可能的后果，以避免进一步的法律和信用损失。