一、预算编制与审批
1. 各部门根据业务需求编制年度和月度的费用预算。
2. 总经理办公会审议并批准预算。
二、费用支出审批与执行
日常费用支出
费用支出部门填写“费用报销单”。
按照公司规定的审批权限，由相关领导在“费用报销单”上审批签字。
会计在审核无误且符合预算指标的前提下，填制登记账目。
费用支出经办人根据费用支出情况到出纳人员处办理费用报销手续。
采购付款报销
填写采购申请单，注明货物名称、规格型号、数量、估计价格、金额、运费、供货单位及付款方式（现金、支票、电汇等）。
由部门主管签字确认，副总经理签字落实，财务审核签字认可，总经理签字同意，方可向财务部办理付款手续。
因公借款
当事人填写“借款单”，注明借款事由及报销还款时间。
部门主管审核，财务经理审核，总经理批准，财务部出纳付款。
借款必须及时报销，业务完成后3日内完成报销。
三、控制、核算和考核
1. 财务部门定期对费用支出进行核算，确保支出符合预算要求。
2. 对费用支出进行定期审计，确保支出合理、合规。
3. 将费用支出情况纳入部门绩效考核，提高费用使用效率。
四、其他相关规定
1. 所有费用支出必须提供正规发票，严禁虚报、冒领。
2. 特殊情况下的费用支出需事先报请董事长或总经理特批。
3. 财务部门需每月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
请根据公司的实际情况调整上述模板，确保开支程序的有效执行和财务管理的规范性。