对账程序通常包括以下几个步骤：
确定对账周期
根据企业的业务特点和财务管理要求，确定合适的对账周期，如每日、每周、每月或每季度等。
收集对账数据
财务部门从企业的财务系统中提取相关账目信息，包括应收账款、应付账款、银行存款等科目明细。
销售部门提供与客户的销售记录、发货单等信息。
制作对账单
对账单应包含清晰的表头，如“[公司名称]与[客户名称]对账明细”，明确对账期间（如[开始日期][结束日期]）。
对账单的主体内容包括交易日期、交易编号（如发票号码、订单编号等）、交易内容（商品名称、服务项目）、交易金额、已收款金额（如有）、未收款金额（应收账款）等信息。
发送对账单
可以通过电子方式发送对账单，如微信、邮件，也可以邮寄纸质对账单。
对账单应包含企业联系方式、对账截止日与提示签章回传要求。
客户反馈处理
给客户合理的核对期，期间跟踪询问进度。
收到客户的对账回复后，核对双方记录的一致性，注意检查金额、日期、交易描述等是否匹配。
处理差异
如果发现差异，需要调查原因，可能是录入错误、遗漏记录或是对方的错误。
然后与对方沟通，解决这些差异，并根据核对结果，对公司账簿进行必要的调整。
确认对账完成
双方同意账目一致后，对账流程结束。可以签署对账确认书作为备查。
归档对账资料
将对账过程中的所有文档进行归档，以备未来查询或审计使用。
通过以上步骤，企业可以确保财务记录的准确性，并与外部合作伙伴（如供应商、客户、银行等）保持账目一致。