库存报废的处理程序通常包括以下几个步骤：
确认报废原因
库存料件品质已无法使用或料件已无利用之价值。
报废品的来源可能为：其它费用退回作业、销货退回作业、生产工单退料等作业所产生之瑕疵不良品。
物管单位定期于库存系统之『库存呆滞料分析表』及『库存周转率分析表』Review库存呆滞料品或存货周转率低的材料统一报废处理。
输入报废单据
由仓管单位于库存系统『录入报废单』输入欲报废之料件品号、数量、厂别等数据。
或通过『自动生成报废单』作业生成。
打印报废单凭证
由仓管单位打印报废单凭证。
核准流程
由仓管单位主管审查是否核准此报废单（如不核准需重新修正报废数据或作废此单据）。
此报废数据应由物管单位审查是否可行报废（如审查为N则需重新修正报废数据或作废此单据）。
此报废单应由总经理核准（如核准为N则需重新修改报废数据或作废此单据）。
报废单确认
报废单完成后由仓管单位于库存系统『录入报废单』中的审核功能确认之。
报废单凭证存查
报废单凭证共三联由仓管、物管、会计单位各存查一联。
具体操作细节
注塑车间和组装车间的报废品管理方式略有不同。注塑车间报废品不在ERP系统中管理，由车间物料员手工填写“报废申请单”，交品质部门相关人员确认，并由相关主管签核后连同报废品交仓库，仓库对实物直接进行变卖。组装车间部分报废品价值高且与下脚料属性相同，需采用“计入下脚料”的方式，按工令退到相应下脚料库；其他报废品因无法进行拆分、价值较低等原因不适合采用“计入下脚料”的方式的，也需手工填写“报废申请单”，经过品质部门和相关主管签核后交仓库，仓库对实物直接进行变卖。
会计处理
存货报废需要通过待处理财产损溢来核算。
报废前：借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢，贷：原材料、库存商品等，应交税费—应交增值税（进项税额转出）。
报废后：根据具体处置方式，进行相应的会计处理。
审批流程
生产物控部或管理部门发现品质严重不良，自我判定应报废产品应填写《报废申请单》并交部门主管审核，在报废单上写明产品名称、型号、数量、不良原因并予以标识，并放置不合格品区。
报废品进库前库管首先对报废品摆放及标识情况进行检查，根据《报废申请单》核对实物，核对无误后，在《报废申请单》上签收，签收完后交车间统计。
车间统计负责对报废品数据的收集，并登记在《报废统计表》中，以周为单位对报废数据进行统计、分析，并将报表发送给财务部。
财务部收到车间统计发来的《报废统计表》后，对报废的金额进行核算。
资产评估与备案
当存货报废处置涉及转让存货金额超过一定金额时，必须进行资产评估。
评估机构必须招标选定，且在具有国有资产评估资格证书的资产评估机构名录中。
资产评估报告必须履行审批备案手续，最终报送相关国有资产管理机构进行备案。
以上步骤涵盖了库存报废的整个流程，从确认报废原因、输入单据、核准、确认报废单，到会计处理和审批流程，确保报废过程规范、透明，并符合相关法规要求。